政策壁垒导致税优健康险通而不畅

朱铭来

伴随着老龄化加速，养老保障和健康管理等服务地位的不断提高，保险业普遍的观点认为，商业健康险成为一大蓝海。在国家层面，也不断加大力度来推进健康险、健康产业的发展，并对税收优惠商业健康险出台顶层设计。然而在实操过程中有了通道却并不顺畅，如何打破政策壁垒成为关键，如与税收如何协调，加大税收优惠，在税收优惠的基础上进一步加大保障额度，商业健康险与社会医疗实现有效对接等。

先看一下商业健康险的发展状况。前面谈到健康管理越来越受到大家的重视，商业健康险业务的增长速度也非常快。截至今年10月，今年商业健康险业务规模达到了3647.74亿元，同比增长80%。

业务的快速发展，一方面得益于大众健康意识的提升，另一方面在于国家重视程度，以及保监会推动保障业务结构调整。其中，在国家层面，今年召开了一次全国卫生健康工作大会，这是几十年以来罕见的高规格健康会议，在会上提出到2030年健康中国的发展规划。

在这种背景之下，国家多部委联合推动商业健康险税收优惠业务的发展。自2015年8月，针对个人税收优惠型健康险业务新规出台，分批对保险公司放行，其中的亮点在于产品设计采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累，也明确了纳税人可以带病投保。具体的标准则从纳税人收入中税前列入年度金额不超过2400元，也就是说每月不超过200元，医疗保险的保险金额不低于20万元，医疗保险简单赔付率不得低于80%。

从目前市场上已有的12款税优健康险产品来看，16-25周岁的被保险人若无补充医保，风险保险费最高864元、最低仅294元；若有补充医保，则风险保险费最高489元、最低184元。41-45周岁的被保险人，无补充医保的最高风险保费为3324元、最低为1276元；有补充医保的最高风险保费为2241元、最低为779元。

这一看似通过税收优惠来推动商业健康险发展的模式，实操表现并不尽如人意。数据显示，截至2016年11月20日，全国税优健康险承保44035人，保费规模7124万元，人均保费1618元。这说明，税优健康险还远远没有调动起个人、企业的积极性。

导致上述情况的原因很有多方面，比如政策宣传力度不大、政策的优惠力度不够、产品设计缺乏吸引力、销售渠道有限等问题。其中，优惠力度方面，目前每月200元纳入免税额，纳税人普遍感到额度太小，不过影响的因素较为复杂，涉及到多个部门，应当与税务、社保部门进一步沟通。税优健康险产品投保环节多，再加上代扣代缴的税收征缴体制，导致投保流程复杂、时间长。

同时，保险业应该进一步推动扩大承保范围，比如从纳税人到纳税人家庭其他成员，这样在产品设计方面就可以扩大范围，来满足更多的需求。

（作者系天津南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任） (来源：北京商报)

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