并购重组被否 巨龙管业调整方案再冲关

北京商报讯（记者 马元月 实习记者 刘凤茹）在并购重组被否后，为了继续推进方案，拓展向游戏领域的布局，巨龙管业（002619）也调整方案再度冲关。

12月21日，巨龙管业发布公告显示，公司重组方案调整主要涉及标的公司业绩承诺补偿方案、标的交易作价的下调、发行股份的价格和数量以及募集配套资金等多方面。此外取消了移动网络游戏的研发项目、移动网络游戏的发行项目和大数据平台项目，并调整了标的运营平台升级及海外版研发项目金额。

巨龙管业曾在今年4月5日抛出的并购重组方案，公司拟以发行股份及支付现金相结合的方式，购买杭州搜影100%股权以及北京拇指玩100%股权，交易总对价16.94亿元，同时拟以锁价方式向8名交易对方发行股份募集配套资金，配套总额为16.94亿元。对于上述收购，巨龙管业表示标的公司具有较强的盈利能力，将有助于减少经济周期对公司业绩的不利影响，优化改善上市公司的业务组合和盈利能力。

标的公司杭州搜影以及北京拇指玩分别从事移动互联网领域内的视频和游戏推广业务，数据显示，杭州搜影在2013年、2014年以及2015年实现的营业收入为187.66万元、1.53亿元和2.35亿元，对应的净利润为-90.25万元、6099.78万元和9681.85万元。与此同时，交易对方承诺杭州搜影在2016年—2018年的净利润分别不低于分别不低于10480万元、12850万元和16000万元。而北京拇指玩在2013年—2014年以及2015年1—10月份营业收入为581.92万元、1606.77万元和1588.96万元，对应的净利润分别为-149.3万元，458.45万元和214.55万元。此外，北京拇指玩的交易对方也承诺在2016年—2018年期间，北京拇指玩的净利润分别不低于2520万元、3150万元和4000万元。对比发现，由于北京拇指玩的业绩表现与承诺差距较大，对于其未来盈利能力也产生质疑。

而在巨龙管业的申请材料中，证监会则认为公司关于标的资产未来盈利能力的持续性与稳定性披露不充分，不符合相关规定，最终发行股份及购买资产方案被否。一心向游戏领域发展的巨龙管业来说，尽管方案被否，公司对方案进行调整，继续推进公司的并购重组事项。

实际上，在巨龙管业向游戏领域进军的背后，与公司的经营业绩有关。巨龙管业主要从事混凝土输水管道的研发、生产和销售等业务，受行业竞争的影响，公司盈利能力有所下降。在2014年公司实现营业收入3.76亿元，较上年同期下降25.62%，当期实现归属于上市公司股东的净利润696.57万元，较上年同期下降76.35%。 由此可见，经营业绩承压，公司打造新的盈利增长点。

据了解，艾格拉斯是一家从事移动终端游戏的开发商。巨龙管业在去年2月完成对艾格拉斯的收购后，公司的业务也增加了移动网络游戏开发、运营，经营业绩也得到有效改观。在2015年的年报中显示，公司的营业收入为4.89亿元，其中游戏终端游戏行业收入为2.24亿元，占营业收入的45.75%，移动终端游戏行业的毛利率高达98.06%。

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